консультационные услуги и налоговый учет

цены на бухгалтерские услуги в иркутске

Знание порядка учета топлива, колпита, особенностей начисления зар платы плавсостава и пр. Заработная плата по результатам собеседования. Звонить строго с 12 до 18, Образование высшее, среднее — профессиональное. Наличие опыта работы не менее 1 года. Заработная плата от 18 до 22 рублей. Работа с 8.

Консультационные услуги и налоговый учет работа на дому в домодедово бухгалтером в

Консультационные услуги и налоговый учет

Также в доказательство предоставления консалтинговой услуги может указываться перечень выполненных работ, проработанных документов. Что касается такой первички, как счета-фактуры, акты выполненных работ и т. Оказание консалтинговых, юридических услуг осуществляется на договорных условиях.

Стоимость отдельных услуг, пакетных предложений прописывается в договоре. В данном документе важно предусмотреть несколько важных моментов, имеющих значение для бухгалтерского и налогового учета. Отсутствие любого из указанных пунктов может повлечь за собой риск увеличения налоговой нагрузки за счет исключения расходов на оказание услуг из расчета налога на прибыль. Если договор разовый, рекомендуется указывать характер услуги, способ расчета ее стоимости со ссылкой на тарифную ставку.

В абонентских договорах особое внимание стоит уделить заявкам на оказание услуг и отчетам о выполненной работе. В противном случае могут возникнуть проблемы с отнесением понесенных консалтинговой компанией расходов к ее финансово-хозяйственной деятельности и последующим принятием этих расходов к учету. Основными первичными документами в консалтинговом секторе являются счета-фактуры и акты приемки услуг.

Требования к первым установлены действующим законодательством. Форма подтверждающего документа может быть свободной, поскольку жестких указаний на предмет оформления актов приемки услуг нет. Порядок приемки работ регулируется ГК РФ ст. Ко внутреннему бухгалтерскому учету в консалтинговой, юридической компании принимаются первичные документы поставщиков услуг, товарно-материальных ценностей. Все приобретаемое имущество должно быть поставлено на приход, согласно требованиям действующего законодательства.

Средства производства например, компьютерная техника, оргтехника ставятся на учет в стандартном порядке. Приобретаемые расходные материалы приходуются и списываются, согласно нормативным требованиям. В консалтинговых, юридических компаниях нередко возникают сложности с отнесением расходов к отчетным периодам. Распространенный случай: услуги оказываются клиенту в ноябре, а принимаются им по акту в начале декабря.

На какой месяц бухгалтер должен отнести соответствующие расходы? Во избежание путаницы с документами, отражаемыми в учете операциями, датировать счета и акты рекомендуется одним отчетным периодом. На актах приемки обычно ставится последняя дата текущего месяцы.

Расходы в данном случае принимаются к учету в том периоде, в котором они были фактически понесены. Что касается учета средств, поступивших на счет консалтинговой или юридической компании, рационально использовать аналогичную схему.

Получение оплаты удобнее проводить в учете тем же периодом, в котором выставлен счет и отражена соответствующая операция. Специфика бухучета в юридической, консалтинговой компании во многом зависит от формата организации деятельности. Последний определяет актуальные статьи расходов и, соответственно, секторы бухучета для отражения затрат. Если компания занимает арендованное помещение, в учете отражается выставление счета контрагентом по дебету счетов 20, 25, 26 и оплата аренды по дебету счета Те же счета используются для отображения операций по оплате коммунальных услуг, телефонии и интернета.

Актуальными для каждой юридической, консалтинговой компании являются офисные расходы. Если деньги на покупку канцелярии и сопутствующих товаров выдаются ответственным лицам, это фиксируется по дебету счета Оприходование канцтоваров осуществляется по дебету счетов 10, 20, 25, 26 при условии подтверждения расходов чеками и накладными. Неиспользованные средства возвращаются ответственным лицом в кассу. Проводка делается по дебету счета 50 или Также в число основных бухгалтерских операций входят начисление, выплата заработной платы.

Сфера применения этих сведений может быть любой. Оказание информационных услуг предполагает, что информация по нужной тематике будет собираться, систематизироваться, обобщаться, анализироваться. Результатом такого комплекса действий станет выдача готовой информационной продукции. Консультационные и информационные услуги могут оказываться устно или в письменной форме.

Гражданское право относит консультационно-информационные услуги к возмездным договорным отношениям ст. Предполагается, что заказчик услуг заключает с исполнителем консультантом договор. После выполнения заявленных в соглашении действий производится денежный расчет между сторонами, в роли плательщика выступает заказчик.

Можно ли на УСН учесть расходы на консультационные услуги? Нормы учета относят этот тип затрат к расходам от обычной деятельности п. Накапливаются они в дебете счета 26 или 25, 20, 44, 91 зависит от характера услуги и темы консультации, от того, для каких целей требуется данная информация. Проведение в учете осуществляется с участием в корреспонденции счета Признание издержек происходит в периоде, когда услуги были фактически получены.

Привязка операции к дате оплаты не практикуется. В налоговом учете нет однозначности при признании информационно-консультационных услуг. Минфин указывает, что эти затраты могут быть зачтены при выведении размера налоговой базы по налогу на прибыль Письмо от Минфин рекомендует относить стоимость юридических, информационно-консультационных и других видов нематериальных услуг в состав прочих расходов, которые связаны с производством и реализационными мероприятиями.

Дата признания издержек привязывается к дате осуществления расчетов или получения документации для последующего расчета. Разрешается ориентироваться и на последний день в отчетном периоде с. Минфин уточняет, что в расходы стоимость таких услуг можно отнести при одном условии — субъект предпринимательства может доказать обоснованность трат и документально подтвердить факт получения услуги.

Факт оказания и получения услуг проверяется налоговыми органами через оценку реальности заключенной сделки проверка местонахождения организации, оказавшей услуги, их контактных номеров телефона, соответствие подписей в актах. Первичная документация по хозяйственным операциям может быть признана оправдательной, если оформление бланков соответствует законодательным нормам присутствует полный перечень обязательных реквизитов, содержание документа совпадает с характером оказываемой услуги.

Как учесть консультационные услуги при расчете налога на прибыль? В договорах и актах необходимо приводить детальную расшифровку оказанных услуг. Использование формулировок общего характера юридические услуги или информационно-консультационное сопровождение не является основанием для признания подтверждающей документации действительной. В судебном порядке при отсутствии детализации по услугам договор может быть отнесен к категории незаключенных.

Причина заключается:. Если в договоре и акте нет детализации услуг, этот комплект документов необходимо дополнить справкой или отчетом, составленными в произвольной форме. В них прописывается подробно характер услуг и их состав. В роли первичной подтверждающей документации могут выступать наравне с актами бланки накладных и протоколы проведения консультации.

Для принятия к вычету суммы по НДС необходимо иметь счет-фактуру оформление регламентировано ст. Обоснование необходимости получения конкретных услуг должно строиться на наличии их прямого влияния на результаты деятельности компании. Налоговые органы отстаивают позицию необоснованности затрат, если после их осуществления не появился доход у предприятия.

Все признаваемые в налоговом учете издержки должны оказывать непосредственное воздействие на размер доходных поступлений. Спор с контролирующими органами возможен, если содержание оказываемых сторонними лицами услуг совпадает с должностными функциями одного из штатных специалистов предприятия.

Например, в компании по штату числится юрист, должность не является вакантной. Если руководство фирмы обратилось за юридической консультацией не к своему специалисту, а в другую организацию или частному лицу, то понесенные в связи с этим затраты не будут обоснованными. Необходимо избегать дублирования нематериальными услугами обязанностей штатного персонала.

Судебная практика доказывает, что позицию налоговиков по вопросу обоснованности расходов можно успешно оспорить. Судебные решения свидетельствуют, что оценивать эффективность потраченных ресурсов может только сам субъект хозяйствования. Поводом для включения в расходную налоговую базу может быть как фактическое увеличение доходов, связанное с понесенными затратами, так и намерение в будущем получить дополнительную материальную выгоду или исключить возникновение убытков.

Для упрощенцев действует закрытый перечень издержек, на величину которых можно уменьшать налоговую базу. Их список зафиксирован ст. Консультационные услуги в этом разделе Налогового кодекса не упомянуты. Москве от В бухгалтерском учете получение информационных или консультационных услуг должно отражаться вне зависимости от их влияния на результаты деятельности. Каждая операция и платеж должны быть показаны в учете проводками, даже если их нельзя принять к учету в налоговом учете.

При получении нематериального типа услуг предприятие их приходует, после чего у него возникает обязательство перед контрагентом. Погасить его можно в наличной или безналичной форме. Если предприятие не планирует включать понесенные затраты в налоговую базу для ее уменьшения, то рекомендуется к счету 26 открыть аналитический субсчет: издержки, не уменьшающие налогооблагаемую величину прибыли.

Эта норма актуальна для случаев, когда получаемые консультационные услуги дублируются функциональными обязанностями штатных сотрудников. Приказ Минздрава России от N н - это правила заполнения больничного. Указано: Не Разряд нужно устанавливать обязательно.

Ответ Автору все что нужно знать о ип прощения

Расходы на консультационные услуги часто исключаются налоговыми органами из расчёта налога на прибыль. Причина разногласий налогоплательщиков и фискальных органов кроется в самом понятии услуг как вида деятельности, определённом в п. Не является публичной офертой. Уточняйте наличие в издательстве. Таким образом, необходимыми, по мнению авторов, реквизитами первичного документа являются объём оказанных услуг в часах и часовая ставка различные часовые ставки при участии различных специалистов , соответствующая прейскуранту консультанта, произведение которых и будет ценой оказанных консультационных услуг.

Соблюдение этих простых требований снимает подавляющее большинство вопросов при определении экономической обоснованности расходов заказчика на консультационные услуги. Целесообразно также привести суммы авансов, зачитываемых при приёмке услуги, и сумму, подлежащую оплате при окончательных расчётах после приёмки услуги.

Нередко при оформлении актов приёмки услуг не указываются должности лиц, ответственных за совершение хозяйственной операции и её оформление. В связи с этим уместно напомнить ст. Причина заключается:. Если в договоре и акте нет детализации услуг, этот комплект документов необходимо дополнить справкой или отчетом, составленными в произвольной форме.

В них прописывается подробно характер услуг и их состав. В роли первичной подтверждающей документации могут выступать наравне с актами бланки накладных и протоколы проведения консультации. Для принятия к вычету суммы по НДС необходимо иметь счет-фактуру оформление регламентировано ст. Обоснование необходимости получения конкретных услуг должно строиться на наличии их прямого влияния на результаты деятельности компании. Оставьте свои данные и мы перезвоним через несколько секунд. Условие успешной деятельности любого предприятия — грамотно организованная система учета и эффективное управление финансами.

Но только часть бизнеса способна справиться с такой задачей самостоятельно. Большинству требуются рекомендации и советы специалистов в этой области. Чтобы получать их официально и на регулярной основе, заключают договор на услуги по бухгалтерскому консультированию.

Почему вообще возникает потребность в такой помощи? Прежде всего — из-за сложности законодательства. Одновременно действуют десятки нормативных актов различного уровня, положения которых часто противоречат друг другу или допускают двойную интерпретацию. Для изучения вопроса нужно немало времени, что тормозит работу фирмы. К тому же нет гарантии, что принятое в итоге решение окажется верным и не повлечет последствий штрафов, исков контрагентов и т.

Сюда относят содействие по всему спектру основных и сопутствующих проблем этого направления работы. Это могут быть текущие задачи начинающего бизнеса, например, разработка учетной политики, локальных актов, организация документооборота. Если на предприятии начинается автоматизация ввода и обработки данных, то есть внедрение бухгалтерских программ, консультации облегчат этот процесс.

Подобное сопровождение предполагает оперативные рекомендации по оформлению той или иной операции, заполнению отчетов и деклараций. Специалисты предлагают способы оптимизации учета и платежей. Кроме того, при подобном сотрудничестве проще узнать контакты уполномоченных органов и должностных лиц только в Москве их — несколько десятков. Клиент не остается один на один с контролирующими инстанциями в ходе проверок, сдачи баланса и иных обязательных форм, при получении претензий и требований.

Стоимость услуг. Любой консалтинг становится по-настоящему востребованным в постоянно меняющихся условиях ведения бизнеса, когда загруженный текущей работой персонал не справляется с потоком новой информации и не успевает её осваивать. Бухгалтерский консалтинг в России становится всё актуальней. Нестабильность и несовершенство законодательства в области учёта вынуждают бухгалтеров работать в постоянном стрессе: внутренних ресурсов бухгалтерской службы не хватает для своевременного реагирования на изменения и адаптации к ним.

На помощь приходят компании, специализирующиеся на бухгалтерском консалтинге. Как раз их конёк — отслеживать изменения в правовых актах, накапливать судебную практику по налоговым спорам и письменные разъяснения Минфина и ФНС. Помимо консультационной деятельности такие компании обычно осуществляют и практическую: бухгалтерское обслуживание, аутсорсинг бухучёта, аудит. В России принято оказывать консалтинговые услуги в одной из следующих форм: устное, письменное или онлайн-консультирование, тематические семинары.

Практикуются разовые консультации, предоставление абонемента на определённое количество обращений или консультационное сопровождение в течение периода обычно год. Обращение к услугам консалтинговых компаний может быть особенно эффективно на стадии зарождения бизнеса, его бурного роста, кардинальных изменений в сфере деятельности. Полное или частичное цитирование материала на других сайтах разрешено только при наличии активной ссылки на эту страницу. Этот вопрос задала одна из участниц вебинара по теме УСН, проведенного в Контур.

Лектор Горбова Наталья Сергеевна так увлеклась ответом, что получилась целая статья! Мы решили поделиться ответом с вами. Нам оказывают услуги сторонние организации физ. Кроме того, статья Профильная консалтинговая, бухгалтерская, юридическая фирма учитывает кадровые ресурсы и резервы, основные средства, активы, пассивы, прибыль, расходы затраты , товарно-материальные ценности, не входящие в категорию основных средств, и т.

Основной проблемой учета могут стать расходы на оказание консультационных услуг. Налоговики иногда исключают их из расчета налога на прибыль. Но любой поставщик услуг заинтересован в оптимизации налоговой нагрузки. Уменьшение налоговой базы на законных основаниях — задача для консалтингового бизнеса вполне решаемая. Минимизировать риски и оптимизировать затраты позволяет грамотное оформление бухгалтерской первичной документации.

Особое внимание специалистам консалтинговых агентств и юридических фирм рекомендуется уделять так называемым закрывающим пунктам. Определение услуги по закону требует подтверждения ее оказания. И это подтверждение обычно бывает нематериальным. В таких условиях крайне сложно однозначно признать расходы на оказание услуги экономически целесообразными, оправданными.

Единственная возможность избежать налоговых споров и увеличения налоговой нагрузки — оформить юридически грамотные оправдательные документы. Также в доказательство предоставления консалтинговой услуги может указываться перечень выполненных работ, проработанных документов.

Что касается такой первички, как счета-фактуры, акты выполненных работ и т. Оказание консалтинговых, юридических услуг осуществляется на договорных условиях. Стоимость отдельных услуг, пакетных предложений прописывается в договоре. В данном документе важно предусмотреть несколько важных моментов, имеющих значение для бухгалтерского и налогового учета. Отсутствие любого из указанных пунктов может повлечь за собой риск увеличения налоговой нагрузки за счет исключения расходов на оказание услуг из расчета налога на прибыль.

Если договор разовый, рекомендуется указывать характер услуги, способ расчета ее стоимости со ссылкой на тарифную ставку. В абонентских договорах особое внимание стоит уделить заявкам на оказание услуг и отчетам о выполненной работе. В противном случае могут возникнуть проблемы с отнесением понесенных консалтинговой компанией расходов к ее финансово-хозяйственной деятельности и последующим принятием этих расходов к учету. Основными первичными документами в консалтинговом секторе являются счета-фактуры и акты приемки услуг.

Требования к первым установлены действующим законодательством. Форма подтверждающего документа может быть свободной, поскольку жестких указаний на предмет оформления актов приемки услуг нет. Ко внутреннему бухгалтерскому учету в консалтинговой, юридической компании принимаются первичные документы поставщиков услуг, товарно-материальных ценностей.

Все приобретаемое имущество должно быть поставлено на приход, согласно требованиям действующего законодательства. Средства производства например, компьютерная техника, оргтехника ставятся на учет в стандартном порядке. В консалтинговых, юридических компаниях нередко возникают сложности с отнесением расходов к отчетным периодам.

Распространенный случай: услуги оказываются клиенту в ноябре, а принимаются им по акту в начале декабря. На какой месяц бухгалтер должен отнести соответствующие расходы? Во избежание путаницы с документами, отражаемыми в учете операциями, датировать счета и акты рекомендуется одним отчетным периодом. На актах приемки обычно ставится последняя дата текущего месяцы.

Расходы в данном случае принимаются к учету в том периоде, в котором они были фактически понесены. Что касается учета средств, поступивших на счет консалтинговой или юридической компании, рационально использовать аналогичную схему. Получение оплаты удобнее проводить в учете тем же периодом, в котором выставлен счет и отражена соответствующая операция. Специфика бухучета в юридической, консалтинговой компании во многом зависит от формата организации деятельности.

Последний определяет актуальные статьи расходов и, соответственно, секторы бухучета для отражения затрат. Если компания занимает арендованное помещение, в учете отражается выставление счета контрагентом по дебету счетов 20, 25, 26 и оплата аренды по дебету счета Те же счета используются для отображения операций по оплате коммунальных услуг, телефонии и интернета. Актуальными для каждой юридической, консалтинговой компании являются офисные расходы. Если деньги на покупку канцелярии и сопутствующих товаров выдаются ответственным лицам, это фиксируется по дебету счета Оприходование канцтоваров осуществляется по дебету счетов 10, 20, 25, 26 при условии подтверждения расходов чеками и накладными.

Неиспользованные средства возвращаются ответственным лицом в кассу. Также в число основных бухгалтерских операций входят начисление, выплата заработной платы. Начисления проводятся по дебету счетов 20, Те же счета используются для отражения начисления страховых взносов.

Выплата заработной платы проводится по дебету счета Актуальная налоговая нагрузка определяется применяемым юридической фирмой режимом налогообложения. От него же зависит объем оформляемой и передаваемой в контролирующие структуры отчетности.

Консалтинговая, юридическая компания является налогоплательщиком и налоговым агентом одновременно. Добросовестное исполнение соответствующих обязательств обеспечивает отсутствие проблем с налоговиками. Для оптимизации налогообложения компаниями указанного профиля могут применяться различные методы.

Если сама компания оказывает консультационные и информационные услуги и это ее основной вид деятельности, то траты на консультирование у других фирм можно считать материальными расходами и учитывать при расчете упрощенного налога на основании подп. Судьи согласны с таким подходом постановление ФАС Поволжского округа от Если же консалтинг не является основным видом деятельности, то принимать в расходы полученные консультационные услуги нельзя.

Нередко консалтинг можно переквалифицировать в услугу из разрешенного перечня. Москве от Более того, инспекторы против отнесения аудиторских консультаций к расходам на аудиторские услуги письмо УФНС РФ по городу Москве от Однако в этом споре можно опираться на ст.

То есть консультационный семинар аудиторской фирмы можно переквалифицировать в траты на аудиторские услуги, а их включить в расходы при УСН на полном основании письмо Минфина РФ от Таким образом, в некоторых случаях консультационные услуги можно учитывать в расходах при расчете упрощенного налога, однако нужно аргументировать необходимость консультаций и быть готовым к спору с ИФНС. Кроме того, следует позаботиться о первичке по консультационным расходам.

Чтобы учесть консультационные услуги в расходах, следует проверить их по критериям признания: экономическая обоснованность, наличие подтверждающих документов и направленность на получение доходов п. Экономическую обоснованность имеет право определять налогоплательщик, а не налоговый инспектор определение КС РФ от В качестве подтверждающей первички необходимо использовать документы, которые будут свидетельствовать о понесенных затратах накладные, акты оказания услуг, договоры, счета-фактуры, протоколы проведения консультации и т.

Очень часто расходы на услуги контролеры снимают из-за отсутствия такого документа, как отчет. Рекомендуем согласовать с исполнителем его предоставление. А мнение судов по вопросу о том, правомерно ли требование налоговиков о представлении отчета, вы можете узнать из аналитической подборки от КонсультантПлюс. Учитывайте, что в первичке должны быть приведены максимально конкретные формулировки.

Чем больше у вас доказательств, что консультация принесла экономически измеримую пользу для организации, тем больше шансов, что налоговики не снимут консультационные расходы. Пример текста отчета исполнителя от КонсультантПлюс По состоянию на 30 января г. Исполнитель оказал следующие услуги: - подготовил программу Первичные документы должны быть правильно оформлены и не должны содержать ошибок, неточностей или недостоверных сведений.

Хранить первичку следует минимум 5 лет. Помимо первичной документации подготовьте сведения, которые доказывают пользу от полученных консультаций. Мы также рекомендуем вам зафиксировать вероятный урон от того, что фирма не воспользуется консультацией. Это послужит доказательством того, что консалтинговые траты — не фикция, а необходимые меры.

Если затраты на полученные консультации нельзя квалифицировать как бухгалтерские, аудиторские, юридические услуги или материальные расходы, то признать их расходами для целей исчисления УСН не получится. Подписывайтесь на новости. Подписаться ОК. Присоединяйтесь к нам в соц.

ПОЖАРНЫЙ АУТСОРСИНГ

Если в договоре и акте нет детализации услуг, этот комплект документов необходимо дополнить справкой или отчетом, составленными в произвольной форме. В них прописывается подробно характер услуг и их состав. В роли первичной подтверждающей документации могут выступать наравне с актами бланки накладных и протоколы проведения консультации.

Для принятия к вычету суммы по НДС необходимо иметь счет-фактуру оформление регламентировано ст. Обоснование необходимости получения конкретных услуг должно строиться на наличии их прямого влияния на результаты деятельности компании. Налоговые органы отстаивают позицию необоснованности затрат, если после их осуществления не появился доход у предприятия.

Все признаваемые в налоговом учете издержки должны оказывать непосредственное воздействие на размер доходных поступлений. Спор с контролирующими органами возможен, если содержание оказываемых сторонними лицами услуг совпадает с должностными функциями одного из штатных специалистов предприятия. Например, в компании по штату числится юрист, должность не является вакантной.

Если руководство фирмы обратилось за юридической консультацией не к своему специалисту, а в другую организацию или частному лицу, то понесенные в связи с этим затраты не будут обоснованными. Необходимо избегать дублирования нематериальными услугами обязанностей штатного персонала.

Судебная практика доказывает, что позицию налоговиков по вопросу обоснованности расходов можно успешно оспорить. Судебные решения свидетельствуют, что оценивать эффективность потраченных ресурсов может только сам субъект хозяйствования.

Поводом для включения в расходную налоговую базу может быть как фактическое увеличение доходов, связанное с понесенными затратами, так и намерение в будущем получить дополнительную материальную выгоду или исключить возникновение убытков. Для упрощенцев действует закрытый перечень издержек, на величину которых можно уменьшать налоговую базу. Их список зафиксирован ст. Консультационные услуги в этом разделе Налогового кодекса не упомянуты. Москве от В бухгалтерском учете получение информационных или консультационных услуг должно отражаться вне зависимости от их влияния на результаты деятельности.

Каждая операция и платеж должны быть показаны в учете проводками, даже если их нельзя принять к учету в налоговом учете. При получении нематериального типа услуг предприятие их приходует, после чего у него возникает обязательство перед контрагентом.

Погасить его можно в наличной или безналичной форме. Если предприятие не планирует включать понесенные затраты в налоговую базу для ее уменьшения, то рекомендуется к счету 26 открыть аналитический субсчет: издержки, не уменьшающие налогооблагаемую величину прибыли. Эта норма актуальна для случаев, когда получаемые консультационные услуги дублируются функциональными обязанностями штатных сотрудников. Приказ Минздрава России от N н - это правила заполнения больничного. Указано: Не Разряд нужно устанавливать обязательно.

Он определяет требования к квалификации и уровень сложности выполняемой Главная Бухгалтерский учёт Особенности учета консультационных услуг. Посмотреть ответ Информационно-консультационные услуги Единого правового определения консультационных или информационных видов услуг в российском законодательстве нет. Посмотреть ответ Консультирование предполагает выдачу клиенту готовой информации.

Причина заключается: в невозможности идентификации перечня вопросов, по которым оказывалась консультация; неясности определения временного диапазона выполнения услуг; отсутствии признаков, по которым можно проследить цели обращения к консультантам. Налоговые органы отстаивают позицию необоснованности затрат, если после их осуществления не появился доход у предприятия ВАЖНО! Из этого правила может быть несколько исключений: Компания, получившая информационные услуги, специализируется на консультировании оказание нематериальных инфоуслуг является для нее основным направлением деятельности.

Расходы должны быть отнесены в состав материальных издержек. Аудиторская, бухгалтерская или юридическая консультации. При возникновении спора с ФНС в отношении аудиторской информационной поддержки необходимо обосновывать свою позицию п. Типовые корреспонденции В бухгалтерском учете получение информационных или консультационных услуг должно отражаться вне зависимости от их влияния на результаты деятельности.

Типовые корреспонденции в сегменте учета нематериальных услуг: Д26 или 20, 25, 44 — К60 — обозначение факта принятия к учету аудиторских, юридических или других услуг, связанных с обработкой информации и профессиональным консультированием. Д19 — К60 — выделяется размер НДС, заложенного в счет на оплату услуг. Теги по теме. Отменить ответ. Ваш вопрос — наш ответ. Популярные документы. Ведение бизнеса. Проверьте почту.

На ваш Email отправлено письмо с кодом. Введите его для завершения регистрации. Выслать код повторно. Спасибо за регистрацию на сайте. Не пришел код? Выслать повторно. От 5 до 20 символов. И это подтверждение обычно бывает нематериальным. В таких условиях крайне сложно однозначно признать расходы на оказание услуги экономически целесообразными, оправданными. Единственная возможность избежать налоговых споров и увеличения налоговой нагрузки — оформить юридически грамотные оправдательные документы.

Также в доказательство предоставления консалтинговой услуги может указываться перечень выполненных работ, проработанных документов. Что касается такой первички, как счета-фактуры, акты выполненных работ и т. Оказание консалтинговых, юридических услуг осуществляется на договорных условиях.

Стоимость отдельных услуг, пакетных предложений прописывается в договоре. В данном документе важно предусмотреть несколько важных моментов, имеющих значение для бухгалтерского и налогового учета. Отсутствие любого из указанных пунктов может повлечь за собой риск увеличения налоговой нагрузки за счет исключения расходов на оказание услуг из расчета налога на прибыль.

Если договор разовый, рекомендуется указывать характер услуги, способ расчета ее стоимости со ссылкой на тарифную ставку. В абонентских договорах особое внимание стоит уделить заявкам на оказание услуг и отчетам о выполненной работе.

В противном случае могут возникнуть проблемы с отнесением понесенных консалтинговой компанией расходов к ее финансово-хозяйственной деятельности и последующим принятием этих расходов к учету. Основными первичными документами в консалтинговом секторе являются счета-фактуры и акты приемки услуг.

Требования к первым установлены действующим законодательством. Форма подтверждающего документа может быть свободной, поскольку жестких указаний на предмет оформления актов приемки услуг нет. Порядок приемки работ регулируется ГК РФ ст. Ко внутреннему бухгалтерскому учету в консалтинговой, юридической компании принимаются первичные документы поставщиков услуг, товарно-материальных ценностей.

Все приобретаемое имущество должно быть поставлено на приход, согласно требованиям действующего законодательства. Средства производства например, компьютерная техника, оргтехника ставятся на учет в стандартном порядке. Приобретаемые расходные материалы приходуются и списываются, согласно нормативным требованиям. В консалтинговых, юридических компаниях нередко возникают сложности с отнесением расходов к отчетным периодам. Распространенный случай: услуги оказываются клиенту в ноябре, а принимаются им по акту в начале декабря.

На какой месяц бухгалтер должен отнести соответствующие расходы? Во избежание путаницы с документами, отражаемыми в учете операциями, датировать счета и акты рекомендуется одним отчетным периодом. На актах приемки обычно ставится последняя дата текущего месяцы. Расходы в данном случае принимаются к учету в том периоде, в котором они были фактически понесены.

Что касается учета средств, поступивших на счет консалтинговой или юридической компании, рационально использовать аналогичную схему. Получение оплаты удобнее проводить в учете тем же периодом, в котором выставлен счет и отражена соответствующая операция. Специфика бухучета в юридической, консалтинговой компании во многом зависит от формата организации деятельности. Последний определяет актуальные статьи расходов и, соответственно, секторы бухучета для отражения затрат.

Если компания занимает арендованное помещение, в учете отражается выставление счета контрагентом по дебету счетов 20, 25, 26 и оплата аренды по дебету счета Те же счета используются для отображения операций по оплате коммунальных услуг, телефонии и интернета. Актуальными для каждой юридической, консалтинговой компании являются офисные расходы. Если деньги на покупку канцелярии и сопутствующих товаров выдаются ответственным лицам, это фиксируется по дебету счета Оприходование канцтоваров осуществляется по дебету счетов 10, 20, 25, 26 при условии подтверждения расходов чеками и накладными.

Почему так важно знать, что именно относится к консультационным услугам?

Бухгалтер в ооо рн учет Так что, когда суммы, уменьшающие прибыль, значительны, рекомендуем составить хотя бы упрощенный бизнес-план, из которого будет видно, что издержки окупятся. Конечно, такие бланки вызывают подозрения. Предполагается, что заказчик услуг заключает с исполнителем консультантом договор. В таких случаях помогают бухгалтерские и налоговые консультации. Такая ситуация возникает, когда бухгалтер, недавно принятый в штат компании, обнаруживает многочисленные погрешности в работе своего предшественника. Код безопасности.
Штраф усн 375
Роль бухгалтера в управлении организации 200
Ип налоги с зарплаты Вывод на аутсорсинг
Консультационные услуги и налоговый учет 731
Услуги налогового учета цены Бухгалтер поликлиника работа
Программа для ведения бухгалтерии ип на енвд бесплатно Для упрощенцев действует закрытый перечень издержек, на величину которых можно уменьшать налоговую базу. Оставьте заявку Мы свяжемся с Вами в ближайшее время. По результатам проверки инспекция пришла к выводу, что услуги по факту не оказывались, а общество создало формальный документооборот для скрытого распределения прибыли за рубеж. В случае же, когда вы хотите отдать предпочтение контрагенту с высокими ценами ввиду его авторитета или иных преимуществ, то желательно сопроводить будущий договор резюме или иным похожим документом этой фирмы, где будут отражены ее плюсы. В связи с этим при отнесении отдельных расходов могут возникать разницы между бухгалтерским и налоговым учетом п. Посмотреть ответ. Я постараюсь вам помочь.
Консультационные услуги и налоговый учет При этом не каждая компания может себе позволить иметь в штате бухгалтерский отдел или отдать эту часть деятельности на аутсорс. Ситуация 3: компания столкнулась в работе с непривычными формами деятельностинапример открывает новое направление или берет в лизинг оборудование. От него же зависит объем оформляемой и передаваемой в контролирующие структуры отчетности. Премиум Клерк. Договор возмездного оказания услуг может заключаться в устной или письменной форме. Второе - приведите краткую характеристику linux аутсорсинг и сделайте ссылку на отчет, где будет расшифровка.
Консультационные услуги и налоговый учет Бухгалтер в бюджетную организацию в щелково

ГЛЯНУТЬ))) договор на бухгалтерское обслуживание скачать бесплатно мне

В отношении электронных услуг Вы не признаетесь налоговым агентом и НДС должна платить сама организация нерезидент, которая оказывает такие услуги, встав на налоговый учет в РФ. Что касается консультационных услуг, то Вы не исполняете обязанности налогового агента только в случае, если нерезидент стоит на налоговом учете в РФ.

Так как как нерезидент не встал на налоговый учет в РФ, у Вас нет оснований не исполнять обязанности налогового агента по НДС в отношении консультационных услуг. Еще читайте: производственный календарь официальный сайт. Российская организация покупатель не несет никакой ответственности за непостановку и неуплату налога нерезидентом, который оказывает электронные услуги.

Что касается нерезидента, то согласно разъяснениям ФНС в случае нарушения срока подачи заявления о постановке на учет должна применяться ответственность по пункту 1 статьи НК. Разъяснений по вопросу применения пункта 2 статьи НК, равно как и о порядке представления отчетности и уплаты налога за период, предшествующий постановки на учет, нет. По нашему мнению, есть все основания для привлечения к ответственности за непредставление деклараций, неуплату налога, доначисление пени.

Кроме того, есть основания и для применения пункта 2 статьи НК, так как иностранная организация вела деятельность, без постановки на учет в налоговом органе. Ввиду отсутствия официальных разъяснений рекомендуем направить соответствующий запрос в Минфин. В отношении консультационных услуг не выступаете, так как такой вид дохода не поименован в пункте 1 статьи НК. Что касается электронных услуг, то все зависит от того платите ли Вы за пользование объектами интеллектуальной деятельности в рамках этого договора.

Если платите, то доход подпадает под действие пункта 1 статьи НК и Вы налоговый агент, а далее нужно смотреть нормы международных соглашений при их наличии и при условии, что нерезидент подтвердил свое резидентство и фактическое право на доход. Если такой платы в договоре нет, то доход не поименован в пункте 1 статьи и налоговым агентом Вы не будете.

Например, это усовершенствованные виртуальные частные сети письмо ФНС от Названные выше иностранные организации с года в любом случае сами платят НДС в налоговые инспекции на территории России. Для них с года правила не поменялись. С года эту обязанность с них сняли. Проверять, платит ли НДС иностранная организация, они тоже не должны. Российского покупателя не признают налоговым агентом по НДС, если иностранный продавец зарегистрирован в российской налоговой инспекции.

Письмо ФНС России от Следует читать " статьи Иностранные организации, оказывающие услуги в электронной форме, подают в налоговый орган заявление о постановке на учет не позднее 30 календарных дней со дня начала оказания указанных услуг. Письмо Минфина России от В него входят Отвечает Александр Сорокин,. Именно эти случаи, по мнению ФНС, относятся к предоставлению и погашению займа для оплаты товаров, работ, услуг. Обращение к услугам консалтинговых компаний может быть особенно эффективно на стадии зарождения бизнеса, его бурного роста, кардинальных изменений в сфере деятельности.

Полное или частичное цитирование материала на других сайтах разрешено только при наличии активной ссылки на эту страницу. Этот вопрос задала одна из участниц вебинара по теме УСН, проведенного в Контур. Лектор Горбова Наталья Сергеевна так увлеклась ответом, что получилась целая статья! Мы решили поделиться ответом с вами. Нам оказывают услуги сторонние организации физ.

Кроме того, статья Профильная консалтинговая, бухгалтерская, юридическая фирма учитывает кадровые ресурсы и резервы, основные средства, активы, пассивы, прибыль, расходы затраты , товарно-материальные ценности, не входящие в категорию основных средств, и т. Основной проблемой учета могут стать расходы на оказание консультационных услуг.

Налоговики иногда исключают их из расчета налога на прибыль. Но любой поставщик услуг заинтересован в оптимизации налоговой нагрузки. Уменьшение налоговой базы на законных основаниях — задача для консалтингового бизнеса вполне решаемая.

Минимизировать риски и оптимизировать затраты позволяет грамотное оформление бухгалтерской первичной документации. Особое внимание специалистам консалтинговых агентств и юридических фирм рекомендуется уделять так называемым закрывающим пунктам. Определение услуги по закону требует подтверждения ее оказания. И это подтверждение обычно бывает нематериальным. В таких условиях крайне сложно однозначно признать расходы на оказание услуги экономически целесообразными, оправданными.

Единственная возможность избежать налоговых споров и увеличения налоговой нагрузки — оформить юридически грамотные оправдательные документы. Также в доказательство предоставления консалтинговой услуги может указываться перечень выполненных работ, проработанных документов. Что касается такой первички, как счета-фактуры, акты выполненных работ и т. Оказание консалтинговых, юридических услуг осуществляется на договорных условиях. Стоимость отдельных услуг, пакетных предложений прописывается в договоре.

В данном документе важно предусмотреть несколько важных моментов, имеющих значение для бухгалтерского и налогового учета. Отсутствие любого из указанных пунктов может повлечь за собой риск увеличения налоговой нагрузки за счет исключения расходов на оказание услуг из расчета налога на прибыль. Если договор разовый, рекомендуется указывать характер услуги, способ расчета ее стоимости со ссылкой на тарифную ставку.

В абонентских договорах особое внимание стоит уделить заявкам на оказание услуг и отчетам о выполненной работе. В противном случае могут возникнуть проблемы с отнесением понесенных консалтинговой компанией расходов к ее финансово-хозяйственной деятельности и последующим принятием этих расходов к учету. Основными первичными документами в консалтинговом секторе являются счета-фактуры и акты приемки услуг. Требования к первым установлены действующим законодательством. Форма подтверждающего документа может быть свободной, поскольку жестких указаний на предмет оформления актов приемки услуг нет.

Ко внутреннему бухгалтерскому учету в консалтинговой, юридической компании принимаются первичные документы поставщиков услуг, товарно-материальных ценностей. Все приобретаемое имущество должно быть поставлено на приход, согласно требованиям действующего законодательства. Средства производства например, компьютерная техника, оргтехника ставятся на учет в стандартном порядке. В консалтинговых, юридических компаниях нередко возникают сложности с отнесением расходов к отчетным периодам.

Распространенный случай: услуги оказываются клиенту в ноябре, а принимаются им по акту в начале декабря. На какой месяц бухгалтер должен отнести соответствующие расходы? Во избежание путаницы с документами, отражаемыми в учете операциями, датировать счета и акты рекомендуется одним отчетным периодом. На актах приемки обычно ставится последняя дата текущего месяцы. Расходы в данном случае принимаются к учету в том периоде, в котором они были фактически понесены.

Что касается учета средств, поступивших на счет консалтинговой или юридической компании, рационально использовать аналогичную схему. Получение оплаты удобнее проводить в учете тем же периодом, в котором выставлен счет и отражена соответствующая операция. Специфика бухучета в юридической, консалтинговой компании во многом зависит от формата организации деятельности. Последний определяет актуальные статьи расходов и, соответственно, секторы бухучета для отражения затрат.

Если компания занимает арендованное помещение, в учете отражается выставление счета контрагентом по дебету счетов 20, 25, 26 и оплата аренды по дебету счета Те же счета используются для отображения операций по оплате коммунальных услуг, телефонии и интернета. Актуальными для каждой юридической, консалтинговой компании являются офисные расходы.

Если деньги на покупку канцелярии и сопутствующих товаров выдаются ответственным лицам, это фиксируется по дебету счета Оприходование канцтоваров осуществляется по дебету счетов 10, 20, 25, 26 при условии подтверждения расходов чеками и накладными. Неиспользованные средства возвращаются ответственным лицом в кассу.

Также в число основных бухгалтерских операций входят начисление, выплата заработной платы. Начисления проводятся по дебету счетов 20, Те же счета используются для отражения начисления страховых взносов. Выплата заработной платы проводится по дебету счета Актуальная налоговая нагрузка определяется применяемым юридической фирмой режимом налогообложения.

От него же зависит объем оформляемой и передаваемой в контролирующие структуры отчетности. Консалтинговая, юридическая компания является налогоплательщиком и налоговым агентом одновременно. Добросовестное исполнение соответствующих обязательств обеспечивает отсутствие проблем с налоговиками. Для оптимизации налогообложения компаниями указанного профиля могут применяться различные методы.

Их выбор определяется актуальными потребностями конкретного налогоплательщика, актуальным состоянием учета и масштабами бизнеса. Оптимизация может осуществляться своими силами и с привлечением сторонних специалистов. Консалтинг — комплекс мероприятий по консультированию управленческого персонала и иных сотрудников по различным вопросам.

Существует достаточно много фирм на рынке, которые занимаются бизнес-процессами. Необходимость обращения к ним может обуславливаться разными причинами. К примеру, услуги бухгалтерского консалтинга востребованы, если на предприятии нет специалиста или отдела, занимающегося отчетностью. Компании, занимающиеся бухгалтерским учетом и консалтингом, в России начали появляться в конце прошлого века. Это было связано с изменениями, происходившими не только в экономической, но и политической системе страны.

В начале х в РФ действовало около 20 консалтинговых компаний. С переходом к рыночной экономической модели консалтинговые услуги стали очень востребованы. При этом их качество существенно повысилось. Разумеется, повысилась конкуренция; на отечественном рынке появились зарубежные фирмы. Отечественные компании, стремясь сохранить свое место на рынке, начали активно совершенствовать свою деятельность.

Фирмы, оказывающие консалтинговые услуги, являются консультантами предприятия по наиболее актуальным для него вопросам. Стоит сказать, что за действия, которые предпримет руководство организации, основываясь на рекомендациях, эти компании ответственности не несут. Она проводится в зависимости от сферы, в которой необходима помощь консалтинговой компании.

Ассортимент услуг современных фирм достаточно широк. При этом клиент может выбрать или одну, или несколько из них. Кроме того, есть возможность воспользоваться полным комплексом работ. К примеру, это может быть бухгалтерский учет, аудит и консалтинг. В этом случае консалтинговая компания занимается ведением документации, ее анализом и консультированием по вопросам отчетности.

Близким направлением является финансовый консалтинг. Он может включать в себя разные услуги. Как правило, консалтинговая компания проводит аудит, выявляет проблемы, определяет перспективы, формулирует рекомендации для руководителя по выгодному инвестированию, мероприятиям, направленным на укрепление финансового положения предприятия.

Его цель состоит не только в повышении эффективности учета хозяйственных операций на предприятии, но и в контроле правильности их отражения. Как правило, бухгалтерским консалтингом занимаются высококвалифицированные специалисты. Необходимость в обращении к ним связана с тем, что действующее сегодня законодательство по бухучету, налогам, расчету зарплаты довольно объемно. При этом постоянно происходят его корректировки, за которыми руководство предприятия далеко не всегда успевает проследить.

Кроме того, в действующем законодательстве есть немало пробелов, и неспециалисту порой достаточно сложно разобраться в каких-либо спорных вопросах. Бухгалтерский аудит и консалтинг — востребованные услуги на рынке.

Далеко не каждый руководитель готов тратить свои силы и время на то, чтобы разбираться с положениями ПБУ или НК. При этом найти хорошего бухгалтера бывает довольно проблематично. Фирмы, занимающиеся бухгалтерским консалтингом, помогают решать актуальные вопросы, связанные с ведением отчетности.

Кроме того, они могут порекомендовать специалиста, заслуживающего доверия. Бухгалтерский консалтинг — это не просто консультирование. Он предполагает детальный разбор вопросов, касающихся отчетности, со ссылками на действующее законодательство. Консалтинговой компании важно, чтобы заказчику была понятна информация, чтобы он получил обоснованные и развернутые ответы на беспокоящие его вопросы. Особое внимание уделяется налоговым вопросам.

Как известно, нарушения НК влекут ответственность. Однако довольно часто неправомерные действия хозяйствующие субъекты совершают из-за банального незнания тонкостей законодательства. Предупредить проблемы и решить уже существующие помогают консалтинговые компании.